PIT-38 — co to jest? Formularz do rozliczenia inwestycji
PIT-38 to formularz podatkowy służący do rozliczenia zysków z inwestycji giełdowych, kryptowalut i funduszy. Dowiedz się, kto musi go złożyć i jak to zrobić.
Definicja
PIT-38 to formularz zeznania podatkowego, na którym rozliczasz dochody (lub straty) z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, pochodnych instrumentów finansowych, udziałów w spółkach oraz z tytułu objęcia udziałów/akcji w zamian za wkład niepieniężny. W praktyce — to formularz, który wypełniasz, gdy sprzedajesz akcje, ETF-y, obligacje lub kryptowaluty z zyskiem lub stratą.
Kto musi złożyć PIT-38?
PIT-38 składasz, jeśli w danym roku podatkowym:
- Sprzedałeś akcje, ETF-y lub obligacje na giełdzie
- Sprzedałeś kryptowaluty (lub zamieniłeś na inne krypto)
- Zrealizowałeś zysk lub stratę na instrumentach pochodnych (kontrakty terminowe, opcje)
- Umorzyłeś jednostki funduszy inwestycyjnych
Termin
PIT-38 składasz do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym (np. za 2025 rok — do 30 kwietnia 2026).
Skąd wziąć dane?
- PIT-8C — polski broker (XTB, mBank, Bossa) wysyła go do końca lutego. Zawiera podsumowanie Twoich transakcji
- Zestawienia z brokerów zagranicznych — musisz samodzielnie obliczyć przychody i koszty, z przewalutowaniem po kursach NBP
- Historia transakcji kryptowalutowych — z giełd takich jak Binance, Kraken
Stawka podatkowa
Zyski z inwestycji opodatkowane są zryczałtowaną stawką 19% (tzw. podatek Belki).
Strata
Jeśli poniosłeś stratę, również warto złożyć PIT-38. Stratę możesz odliczać od zysków z tego samego źródła w ciągu 5 kolejnych lat (max 50% straty rocznie).
Jak Freenance może pomóc?
Freenance pomaga śledzić Twoje transakcje inwestycyjne przez cały rok. Dzięki temu, gdy nadchodzi czas rozliczenia PIT-38, masz pełny obraz zysków i strat bez ręcznego przekopywania historii transakcji.
Want full control over your finances?
Try Freenance for free