Dziedziczenie konta maklerskiego — co sie dzieje z inwestycjami po smierci

Co sie dzieje z kontem maklerskim po smierci

Konto maklerskie, IKE, IKZE, akcje, ETF-y, obligacje skarbowe — wszystkie aktywa finansowe podlegaja dziedziczeniu. Ale procedura jest bardziej skomplikowana niz przy koncie bankowym. Ten artykul opisuje krok po kroku, co musisz zrobic jako spadkobierca.

---

Konto maklerskie (zwykle)

Krok 1: Uzyskanie tytulu prawnego

Potrzebujesz jednego z dokumentow:

• Postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku (sad) — koszt: 100 zl, czas: 1-6 mc
• Akt poswiadczenia dziedziczenia (notariusz) — koszt: 200-400 zl, czas: 1-3 tygodnie

Notariusz jest szybszy, ale wymaga zgody wszystkich spadkobiercow.

Krok 2: Kontakt z domem maklerskim

Zloz w DM:

• Akt zgonu
• Postanowienie o nabyciu spadku / akt notarialny
• Dokument tozsamosci spadkobiercy
• Wniosek o przeniesienie aktywow

Krok 3: Przeniesienie aktywow

DM moze:

• Przenosic aktywa na konto spadkobiercy w tym samym DM
• Przenosic na konto w innym DM (transfer miedzy depozytami)
• Sprzedac aktywa i wyplacic gotowke

Krok 4: Podatki

Podatek od spadku: Jesli spadkobierca jest w I grupie podatkowej (dzieci, malzonek, rodzice) — zwolnienie z podatku od spadku (po zgloszeniu SD-Z2 w ciagu 6 mc).

Podatek Belki (od zyskow kapitalowych): Spadkobierca dziedziczy wartosc nabycia (cena, po jakiej zmarły kupil aktywa). Jesli sprzeda akcje po wyzszej cenie — placi 19% od zysku.

Przyklad: Zmarły kupil ETF za 50 000 zl. W momencie smierci warty 80 000 zl. Spadkobierca sprzedaje za 80 000 zl:

• Wartosc nabycia (historyczna): 50 000 zl
• Zysk: 30 000 zl
• Podatek Belki: 30 000 x 19% = 5 700 zl

Uwaga: W USA jest tzw. step-up in basis (wartosc nabycia = wartosc w momencie smierci, wiec podatek = 0). W Polsce takiego mechanizmu nie ma.

---

IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)

Spadkobierca wskazany (uposazony)

Jesli zmarły wskazal uposażonego w umowie IKE:

• Srodki sa przenoszone na IKE spadkobiercy (jesli ma IKE) — bez podatku
• Lub wyplacane — opodutkowane 19% podatkiem od zyskow kapitalowych

Spadkobierca niewskazany

Srodki trafiaja do masy spadkowej i podlegaja zwyklej procedurze spadkowej.

Kluczowe

• Transfer na IKE spadkobiercy = brak podatku (odroczenie)
• Wyplata gotowkowa = 19% od calego zysku
• Spadkobierca nie musi miec IKE w tym samym DM — moze zalozyc nowe

---

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

Zasady

• Spadkobierca moze przenieść srodki na swoje IKZE — podatek odroczony
• Lub wyplacic — 10% ryczaltowego podatku od calej kwoty (nie tylko zysku!)

Przyklad: Na IKZE zmarłego jest 100 000 zl (wplaty + zyski). Spadkobierca wyplaca:

• Podatek: 100 000 x 10% = 10 000 zl

To korzystniejsze niz na zwyklym rachunku (gdzie byloby 19% od zysku).

---

Obligacje skarbowe

Obligacje detaliczne (EDO, COI, TOS itp.)

Obligacje skarbowe dziedzicza sie na zasadach ogolnych:

1. Spadkobierca skladda wniosek do PKO BP (agent emisji)
2. Potrzebny: akt zgonu + postanowienie o nabyciu spadku
3. Obligacje przenoszone na rachunek spadkobiercy w PKO
4. Spadkobierca moze je trzymac dalej lub wykupic przedterminowo

Podatek

Odsetki naliczone od ostatniej wyplaty kuponowej do dnia smierci — opodatkowane 19% (Belka). Nie ma zwolnienia.

---

Kryptowaluty

Problem

Kryptowaluty przechowywane na portfelu sprzetowym (cold wallet) sa niedostepne bez klucza prywatnego. Jesli zmarły nie zostawil klucza — srodki sa praktycznie stracone.

Kryptowaluty na gieldzie (Binance, Zonda): gielda wspolpracuje ze spadkobiercami po okazaniu dokumentow spadkowych.

Rekomendacja

Jesli masz krypto — zostawy instrukcje dostepu (seed phrase, hasla) w bezpiecznym miejscu, do ktorego spadkobiercy maja dostep.

---

Jak sie przygotowac

1. Wskaż uposazonych na IKE/IKZE

To nie testament — to osobne oswiadczenie w domu maklerskim. Bez niego srodki trafiaja do masy spadkowej (dluzsza procedura).

2. Lista aktywow

Spisz wszystkie konta: banki, domy maklerskie, gieldy krypto, obligacje. Przekaz te informacje zaufanej osobie.

3. Testament

Ulatwia i przyspiesza postepowanie spadkowe. Testament wlasnoręczny (odrecznie napisany, datowany, podpisany) jest wazny prawnie.

4. Pelnomocnictwo na wypadek choroby

Pelnomocnictwo bankowe i maklerskie pozwala zaufanej osobie zarzadzac Twoimi finansami, gdy jestes niezdolny do samodzielnej egzystencji.

---

Koszty procedury spadkowej (aktywa finansowe)

---

Sledzenie aktywow

Freenance pozwala prowadzic centralny dashboard wszystkich inwestycji — konto maklerskie, IKE, IKZE, obligacje. W razie potrzeby spadkobiercy widzą, co i gdzie jest. To prostsza alternatywa dla odręcznej listy aktywow.

---

Powiazane artykuly

• Darowizna od rodzicow — podatek — jak uniknac podatku legalnie
• Ile kosztuje notariusz? — koszty aktu poswiadczenia
• Finanse seniorow — poradnik — planowanie spadkowe