Kalkulator Netto-Brutto 2026 — Ile Zarobisz Na Rękę?
Przelicz wynagrodzenie brutto na netto w 2026 roku. Aktualne progi podatkowe, składki ZUS, kwota wolna 30 000 PLN i ulgi podatkowe.
8 min czytaniaKalkulator Netto-Brutto 2026 — Ile Zarobisz Na Rękę?
Dostajesz ofertę pracy: 12 000 PLN brutto. Ile to netto? Na umowie o pracę, umowie zleceniu czy B2B? A może negocjujesz podwyżkę i chcesz wiedzieć, ile faktycznie zyskasz?
Ten poradnik wyjaśnia krok po kroku, jak przeliczyć wynagrodzenie brutto na netto w 2026 roku, uwzględniając aktualne progi podatkowe, składki ZUS i kwotę wolną.
Aktualne parametry podatkowe w 2026 roku
Progi podatkowe PIT
| Próg | Dochód roczny | Stawka |
|---|---|---|
| I próg | do 120 000 PLN | 12% |
| II próg | powyżej 120 000 PLN | 32% |
Kwota wolna od podatku
W 2026 roku kwota wolna wynosi 30 000 PLN rocznie (2 500 PLN miesięcznie). Oznacza to, że od pierwszych 30 000 PLN dochodu nie zapłacisz podatku dochodowego.
Kwota zmniejszająca podatek: 30 000 × 12% = 3 600 PLN rocznie = 300 PLN miesięcznie.
Składki ZUS pracownika (UoP)
| Składka | Stawka | Od brutto 12 000 PLN |
|---|---|---|
| Emerytalna | 9,76% | 1 171,20 PLN |
| Rentowa | 1,5% | 180,00 PLN |
| Chorobowa | 2,45% | 294,00 PLN |
| Zdrowotna | 9% | od pomniejszonej podstawy |
| Suma społeczne | 13,71% | 1 645,20 PLN |
Przeliczenie krok po kroku: UoP
Przykład: 12 000 PLN brutto miesięcznie
Krok 1: Składki społeczne
12 000 × 13,71% = 1 645,20 PLN
Krok 2: Podstawa składki zdrowotnej
12 000 - 1 645,20 = 10 354,80 PLN
Krok 3: Składka zdrowotna
10 354,80 × 9% = 931,93 PLN
Krok 4: Koszty uzyskania przychodu Standardowe KUP: 250 PLN/miesiąc (lub 300 PLN przy dojazdach z innej miejscowości)
Krok 5: Podstawa opodatkowania
12 000 - 1 645,20 - 250 = 10 104,80 PLN → zaokr. 10 105 PLN
Krok 6: Zaliczka na PIT
10 105 × 12% - 300 (kwota zmniejszająca) = 912,60 PLN → zaokr. 913 PLN
Krok 7: Wynagrodzenie netto
12 000 - 1 645,20 - 931,93 - 913 = 8 509,87 PLN
Efektywna stawka podatku i składek: 29,1% (z brutto zostaje 70,9%).
Tabela szybkiego przeliczenia (UoP, 2026)
| Brutto/mies. | Netto/mies. | Roczne netto | Efektywna stawka |
|---|---|---|---|
| 5 000 PLN | 3 660 PLN | 43 920 PLN | 26,8% |
| 7 000 PLN | 5 093 PLN | 61 116 PLN | 27,2% |
| 9 000 PLN | 6 525 PLN | 78 300 PLN | 27,5% |
| 10 000 PLN | 7 242 PLN | 86 904 PLN | 27,6% |
| 12 000 PLN | 8 510 PLN | 102 120 PLN | 29,1% |
| 15 000 PLN | 10 484 PLN | 125 808 PLN | 30,1% |
| 20 000 PLN | 13 544 PLN | 162 528 PLN | 32,3% |
| 25 000 PLN | 16 344 PLN | 196 128 PLN | 34,6% |
| 30 000 PLN | 19 144 PLN | 229 728 PLN | 36,2% |
Uwaga: powyżej ~14 200 PLN brutto/miesiąc (170 400 PLN rocznie brutto) zaczyna się przekraczanie I progu podatkowego — efektywna stawka rośnie.
Przeliczenie: Umowa zlecenie
Umowa zlecenie różni się od UoP:
- Studenci do 26. roku życia — bez składek ZUS (zerowy PIT do 85 528 PLN)
- KUP: 20% przychodu (lub 50% przy prawach autorskich)
- Brak chorobowej (dobrowolna)
Przykład: Student, 3 000 PLN brutto zlecenie
Student do 26 r.ż. ze zlecenia nie płaci ani ZUS, ani PIT (ulga dla młodych). Netto = brutto = 3 000 PLN.
Przykład: Osoba 30+, 5 000 PLN brutto zlecenie
Składki społeczne: 5 000 × 13,71% = 685,50 PLN
(bez chorobowej: 5 000 × 11,26% = 563,00 PLN)
Zdrowotna: (5 000 - 563) × 9% = 399,33 PLN
KUP: (5 000 - 563) × 20% = 887,40 PLN
Podstawa PIT: 5 000 - 563 - 887,40 = 3 549,60 → 3 550 PLN
PIT: 3 550 × 12% - 300 = 126 PLN
Netto: 5 000 - 563 - 399,33 - 126 = 3 911,67 PLN
Przeliczenie: B2B (samozatrudnienie)
Na B2B kalkulacja jest inna — płacisz własny ZUS i rozliczasz się samodzielnie.
Warianty opodatkowania B2B
| Forma | Stawka | Kiedy opłacalny |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | 12% / 32% | Niskie dochody, wysokie koszty |
| Podatek liniowy | 19% | Dochody > 120 000 PLN/rok |
| Ryczałt | 8,5% / 12% / 15% | Usługi IT, konsulting |
Przykład: B2B faktura 18 000 PLN netto, ryczałt 12%
Przychód: 18 000 PLN
ZUS społeczny (preferencyjny po 2 latach): ~1 650 PLN
ZUS zdrowotny (ryczałt, III próg): ~900 PLN
Ryczałt: 18 000 × 12% = 2 160 PLN
Na rękę: 18 000 - 1 650 - 900 - 2 160 = 13 290 PLN
Porównanie: aby mieć tyle samo netto na UoP, potrzebowałbyś ~19 000 PLN brutto.
Kiedy II próg podatkowy?
II próg (32%) włącza się po przekroczeniu 120 000 PLN dochodu rocznego. Na UoP to oznacza:
- Brutto ~14 200 PLN/miesiąc → dochód roczny zbliża się do 120 000 PLN
- Każda złotówka powyżej progu jest opodatkowana 32% zamiast 12%
- Różnica to 20 punktów procentowych — przy 20 000 PLN brutto/miesiąc to ok. 800 PLN więcej podatku miesięcznie w miesiącach, gdy przekroczysz próg
Jak obniżyć podatek legalnie?
- IKE — odliczenie od dochodu do 25 896 PLN rocznie (brak podatku Belki przy wypłacie po 60/65 r.ż.)
- IKZE — odliczenie od dochodu do 11 534,40 PLN (UoP) lub 17 301,60 PLN (B2B)
- Ulga na dzieci — 1 112,04 PLN na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 PLN na trzecie, 2 700 PLN na czwarte+
- Ulga termomodernizacyjna — do 53 000 PLN na ocieplenie domu
- Darowizny na OPP — do 6% dochodu
- Ulga dla młodych — zerowy PIT do 26 r.ż. (do 85 528 PLN rocznie)
Ukryte koszty pracodawcy
Kiedy negocjujesz wynagrodzenie, pamiętaj — pracodawca płaci więcej niż Twoje brutto:
| Składka pracodawcy | Stawka |
|---|---|
| Emerytalna | 9,76% |
| Rentowa | 6,5% |
| Wypadkowa | 0,67–3,33% |
| FP + FGŚP | 2,45% + 0,10% |
| PPK (jeśli uczestniczysz) | 1,5% |
| Suma | ~20,5% |
Przy 12 000 PLN brutto, koszt pracodawcy to ok. 14 460 PLN. Z tego na Twoje konto wpływa 8 510 PLN — efektywnie 58,9% kosztu pracodawcy.
Freenance pomaga śledzić rzeczywiste dochody netto i porównywać je z wydatkami. Import wyciągów bankowych pokazuje, ile faktycznie wpływa na konto i jak te pieniądze są wydawane — bez ręcznych obliczeń.
Podsumowanie
Przeliczenie brutto-netto w 2026 roku wymaga uwzględnienia składek ZUS (13,71%), składki zdrowotnej (9% od pomniejszonej podstawy), kwoty wolnej (30 000 PLN) i progów podatkowych (12%/32%). Na UoP z brutto 12 000 PLN na rękę zostaje ~8 510 PLN. Na B2B z fakturą 18 000 PLN — ~13 290 PLN.
Kluczowe to nie tylko wiedzieć, ile zarabiasz, ale śledzić, ile z tego zostaje po wydatkach. Do tego warto użyć narzędzia, które automatycznie importuje dane z banku.
Powiązane artykuły
Want full control over your finances?
Try Freenance for free