B2B vs UoP kalkulator 2026 – co się bardziej opłaca?

„Ile dostanę na rękę?" — to pytanie, które zadaje sobie każdy, kto rozważa przejście z etatu na B2B. Odpowiedź nie jest prosta, bo zależy od formy opodatkowania, składek ZUS i Twoich kosztów. W tym artykule porównujemy konkretne kwoty netto przy różnych progach zarobków w 2026 roku.

Szybka odpowiedź

Przy zarobkach 15 000 zł brutto miesięcznie, na umowie o pracę dostajesz ok. 10 800 zł netto. Na B2B z ryczałtem 12% (IT) i ulgą na start — ok. 12 700 zł netto. Różnica: +1 900 zł miesięcznie na B2B, czyli +22 800 zł rocznie. Ale B2B nie daje urlopu, L4 ani odprawy. Poniżej pełne tabele dla 4 progów zarobkowych.

Kluczowe różnice B2B vs UoP

Zanim przejdziemy do liczb, przypomnijmy fundamentalne różnice:

Założenia do kalkulacji

Wszystkie obliczenia dla 2026 roku zakładają:

• UoP: podstawowe koszty uzyskania przychodu (250 zł/mies.), PPK 2%, brak ulg
• B2B liniowy 19%: pełne koszty ZUS, składka zdrowotna 4,9%, brak dodatkowych kosztów firmowych
• B2B ryczałt 12%: stawka dla IT (PKD 62.01.Z), składka zdrowotna zryczałtowana
• ZUS: wariant z ulgą na start (pierwsze 6 mies.) i wariant z pełnym ZUS
• Kwota brutto na B2B = stawka na fakturze (bez VAT)

Tabela porównawcza: kwoty netto na rękę

Przy 10 000 zł brutto/miesiąc

Wniosek: Przy 10k B2B opłaca się głównie z ulgami ZUS. Po pełnym ZUS różnica jest minimalna lub ujemna — etat wygrywa stabilnością.

Przy 15 000 zł brutto/miesiąc

Wniosek: Przy 15k B2B na ryczałcie daje +1 900 zł/mies. z ulgą i +600 zł/mies. nawet z pełnym ZUS. To próg, od którego B2B zaczyna się wyraźnie opłacać.

Przy 20 000 zł brutto/miesiąc

Wniosek: Przy 20k różnica jest już bardzo wyraźna. B2B ryczałt daje +3 200 zł/mies. z ulgą i +1 920 zł/mies. z pełnym ZUS. Rocznie to +23 000 do +38 000 zł więcej.

Przy 30 000 zł brutto/miesiąc

Wniosek: Przy 30k B2B na ryczałcie to +6 380 zł/mies. z ulgą, +5 080 zł/mies. z pełnym ZUS. Rocznie: +61 000 do +76 000 zł więcej na B2B.

Ukryte koszty B2B

Tabela pokazuje „gołe" kwoty netto, ale B2B ma ukryte koszty, które musisz doliczyć:

1. Brak płatnego urlopu — 26 dni × stawka dzienna. Przy 20k/mies. to ok. 24 000 zł/rok
2. Brak L4 — chorobowe na etacie to 80% wynagrodzenia. Na B2B — 0 zł (chyba że płacisz dobrowolne chorobowe ~20 zł/mies.)
3. Księgowość — 100–300 zł/mies. (1 200–3 600 zł/rok)
4. Prywatna opieka medyczna — 100–300 zł/mies. (etat często ma to w pakiecie)
5. Brak odprawy — przy zwolnieniu z etatu dostajesz 1–3 pensje

Realny koszt urlopu na B2B

Jeśli zarabiasz 20 000 zł/mies. na B2B i bierzesz 26 dni wolnego (jak na etacie), tracisz:

26 dni ÷ 22 dni robocze × 20 000 zł = ~23 636 zł/rok

To zmniejsza roczną przewagę B2B o tę kwotę. Nadal B2B wygrywa przy wyższych stawkach, ale różnica jest mniejsza niż sugerują surowe liczby.

Kiedy B2B się NIE opłaca?

• Zarobki poniżej 10 000 zł brutto — po doliczeniu pełnego ZUS i braku benefitów, etat wygrywa
• Niestabilne zlecenia — na etacie masz gwarantowaną pensję, na B2B — nie
• Potrzebujesz kredytu hipotecznego — banki preferują UoP (choć coraz więcej akceptuje B2B z 12–24 mies. historią)
• Cenisz work-life balance — kodeks pracy chroni Twój czas, umowa B2B — niekoniecznie

Kiedy B2B się ZDECYDOWANIE opłaca?

• Zarobki powyżej 15 000 zł brutto — różnica netto jest zbyt duża, żeby ją ignorować
• Niskie koszty działalności — ryczałt 12% jest zabójczo efektywny podatkowo
• Stabilny klient/klienci — masz pewność przychodu na kilka miesięcy do przodu
• Masz poduszkę finansową — 6–12 miesięcy wydatków na koncie (na wypadek przerwy między kontraktami)

Jak przejść z UoP na B2B — krok po kroku

1. Policz dokładnie — użyj powyższych tabel i dodaj ukryte koszty
2. Zbuduj poduszkę — minimum 3 miesiące wydatków (ideał: 6–12 miesięcy)
3. Wynegocjuj stawkę — standardowo stawka B2B powinna być 20–40% wyższa niż brutto na UoP
4. Załóż JDG — procedura opisana w naszym przewodniku
5. Przenieś się płynnie — uzgodnij z pracodawcą, rozwiąż UoP, podpisz umowę B2B

Złota zasada: Twoja stawka B2B powinna być minimum 1,3× Twojego brutto na etacie. Przy 15k brutto UoP → minimum 19 500 zł na fakturze B2B.

FAQ

Jaka stawka B2B odpowiada 15 000 zł brutto na etacie?

Aby zarobić tyle samo netto co na etacie z 15k brutto (ok. 10 800 zł netto), na B2B z ryczałtem 12% potrzebujesz ok. 12 500 zł na fakturze. Ale żeby B2B miało sens (pokrycie braku urlopu, L4, benefitów), celuj w minimum 19 500–20 000 zł.

Czy muszę czekać z B2B aż skończy się okres wypowiedzenia?

Nie. Możesz założyć JDG w trakcie okresu wypowiedzenia i nawet wystawiać faktury (o ile nie naruszasz zakazu konkurencji). Formalnie JDG i UoP mogą działać równolegle.

Jak wpływa B2B na zdolność kredytową?

Banki wymagają zwykle 12–24 miesięcy prowadzenia JDG, żeby uznać dochód z B2B. Niektóre banki (np. ING, mBank) akceptują B2B po 12 miesiącach. Zdolność kredytowa jest zwykle niższa niż na etacie przy tym samym dochodzie.

Czy mogę wrócić na etat po B2B?

Tak, w każdej chwili. Zamykasz lub zawieszasz JDG w CEIDG (online, za darmo) i podpisujesz nową umowę o pracę. Wiele osób przechodzi tam i z powrotem w zależności od sytuacji na rynku.

Ile kosztuje przejście z UoP na B2B?

Założenie JDG: 0 zł. Pierwszy miesiąc kosztów stałych (ZUS z ulgą + księgowość): ok. 400–600 zł. Największy „koszt" to poduszka finansowa, którą powinieneś mieć przed przejściem — minimum 3-krotność miesięcznych wydatków.

---

📊 Sprawdź swój Financial Freedom Runway jako przedsiębiorca. Freenance śledzi przychody B2B, konta bankowe i inwestycje. Wypróbuj za darmo →

Powiązane artykuły

• Ryczałt, liniowy czy skala podatkowa 2026 – która forma opodatkowania JDG?
• ZUS dla przedsiębiorców 2026 – ile płacić i jak optymalizować składki?
• Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą w 2026? Kompletny przewodnik